董事會為公司最高治理單位，為強化公司財務資訊揭露、經理人之績效和穩定性以及企業永續發展，董事會轄下設置審計委員會、薪資報酬委員會及永續發展暨提名委員會，透過由上而下的管理與監督，落實公司治理。

本公司尊重並提倡董事多元化政策，為強化公司治理並促進董事會組成與結構之健全發展，依據本公司「公司治理實務守則」第二十條之規定落實多元化政策。為達到公司治理之理想目標，明定董事會整體應具備之能力如下：營運判斷能力、會計及財務分析能力、經營管理能力、危機處理能力、產業知識、國際市場觀、領導能力及決策能力。此外，伯鑫在設定董事會成員時，更考量其所具備之多元化背景，所有委任均以用人唯才為原則，不分性別、年齡、種族及文化，期能透過董事成員多元觀點促進董事會運作，發揮監督職能。

本公司於2025年6月19日股東常會進行董事全面改選，現任董事會由8位董事組成，包含3位獨立董事及5位非獨立董事，各董事均具備執行業務所需之專業知識、技能與素養，專業領域涵蓋財務會計、產業製造、行銷管理等。本公司注重董事會成員組成之性別平等，現階段以不同性別董事至少1席為目標，逐步改善性別平等，目前董事會成員男性占87.5%(7位)，女性占12.5%(1位)，未來最終目標為不同性別董事比率達董事席次三分之一，以強化董事會多元化目標。

本公司已成立審計委員會取代監察人職務且董事會席次設置8人，其中3席為獨立董事，占董事會席次比重3/8，本公司選任獨立董事強化獨立性，並無違反證券交易法第26條之3第3項及第4項規定之情事。本公司董事獨立性按實質情況判斷，並持續評估董事會獨立性，當中會考慮所有相關因素，其中包括但不限於：董事能否持續為經營團隊及其他董事提出具建設性意見、表達觀點是否具獨立性，以及在董事會內外言行舉止是否符合社會普遍道德價值觀。

本公司每年定期於董事會報告執行情形，最近一次報告董事會日期為114年11月11日，董事會成員及重要管理階層之接班規劃與運作情形請詳附件。

本公司「公司治理實務守則」已明定公司應定期評估聘任會計師之獨立性及適任性，實際執行由董事會每年一次進行簽證會計師獨立性及適任性之評估，除評估會計師之獨立性與專業能力外，亦檢視其績效與收費合理性。本公司每年依據簽證會計師出具之「會計師獨立性聲明書」以及會計師事務所提供之「審計品質指標(AQIs)報告」，填寫「簽證會計師審查評核表」(請參閱股東會年報附表三)，評估會計師及事務所整體審計品質之表現。最近一次業於114年3月13日經審計委員會及董事會通過對簽證會計師獨立性及適任性之評估。評估項目包含：會計師是否持有與本公司相關之重大財務利益、是否與本公司及關係間有影響獨立性之商業關係、最近二年內是否未曾擔任本公司董監事、經理人或對審計案件有重大影響之職務、是否有其他可能影響會計師獨立超然之情事等。