內部稽核
內部控制與稽核
- 伯鑫內部稽核單位隸屬於董事會，稽核主管之任免經審計委員會審查後送董事會通過。內部稽核單位除覆核各單位及子公司之內部控制制度自行評估結果外，另對伯鑫內部控制制度中，各項營運活動之控制作業進行評估，以衡量內部控制之有效性、遵循程度及其影響。各循環稽核之頻率及內容，係依法令規定及風險評估結果後決定。
內部稽核之運作
- 內部稽核工作主係依董事會通過之稽核計畫執行，定期向審計委員會及列席董事會報告稽核業務，每月將稽核報告交付獨立董事，並視需要執行專案稽核；另督促伯鑫內部各單位每年定期自行評估內部控制制度之有效性並將覆核結果，併同前述內部稽核結果及改善情形，提供董事會及總經理做為評估整體內部控制制度有效性及出具內部控制制度聲明書之依據，此聲明書已依規定刊登於年報、股票公開發行說明書及公開說明書中，年度內部稽核計劃、稽核計劃執行情形、內部控制缺失及異常事項改善情形等皆已依規定在公開資訊觀測站中完成申報並於董事會報告。2024年度無重大內控缺失事項，內部控制制度之有效聲明書此次業已揭露於年報上。
