內部稽核組織及運作

  • 本公司稽核室為一獨立單位,隸屬於董事會,負責本公司內部控制之檢查與評估,以促進公司之營運績效。
  • 本公司稽核室設置內部稽核主管,稽核人員除具備證期局要求的適用資格外,並於每年持續進修內部稽核相關之專業課程,內部稽核人員名冊於每年的一月底在公開資訊觀測站中完成申報。
  • 本公司依據證期局頒布的「公開發行公司建立內部控制制度處理準則」,制定「伯鑫工具股份有限公司內部控制制度」作為內部稽核執行依歸,稽核室每年制訂年度稽核計劃,藉以檢查及評估內部控制執行情形,並適時提供改進建議,以確保內部控制制度得以持續有效實施。此外,稽核室每年依規定覆核公司各單位之自行檢查報告,並同前述內部稽核結果及改善情形,提供董事會及總經理評估整體內部控制制度有效性及出具內部控制制度聲明書之依據,此聲明書已依規定刊登於年報、股票公開發行說明書及公開說明書中,年度內部稽核計劃、稽核計劃執行情形、內部控制缺失及異常事項改善情形等皆已依規定在公開資訊觀測站中完成申報。
  • 本公司內部稽核人員之任免、考核及薪資報酬,依據本公司人員任用管理、薪資管理之核決權限等規定,須由稽核主管簽報至董事長核定,上述規定及辦法均已揭露於本公司內部網站。

獨立董事與內部稽核主管及會計師溝通情形

  • 稽核室定期將每月完成之稽核報告呈報各獨立董事查閱,並由內部稽核主管於董事會中報告內控查核進度,包括已完成之稽核項目與異常情形,並審視內部控制制度之內容,若需修訂則由稽核室提報審計委員會同意後送交董事會決議。
  • 本公司至少每年召開一次獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通會議,由會計師向獨立董事報告查核狀況,同時回應獨立董事及內部稽核主管的提問與意見,若遇須溝通事項時亦得隨時以電話或電子郵件進行交流。

獨立董事與內部稽核主管溝通情形摘要:

日期及溝通方式溝通事項溝通結果
2022.08.10審計委員會 111年05月至111年06月稽核計劃執行情形報告。 良好、洽悉
2022.12.22審計委員會 111年07月至111年11月稽核計劃執行情形報告。 良好、洽悉
2022.12.22審計委員會 擬具本公司「112年稽核計劃」。 業經審議通過後,依法提報經董事會決議會決議
2023.03.22審計委員會 111年12月至112年1月稽核計劃執行情形報告。 112年02月至112年04月稽核計劃執行情形報告。
2023.03.22審計委員會 擬具本公司「內部控制聲明書」。 業經審議通過後,依法提報經董事會決議會決議
2023.05.24審計委員會 112年02月至112年04月稽核計劃執行情形報告。 良好、洽悉
2023.05.24審計委員會 擬具本公司「申請上櫃專案審查期間內部控制制度聲明書內部控制聲明書」。 業經審議通過後,依法提報經董事會決議會決議
2023.08.10審計委員會 112年05月至112年07月稽核計劃執行情形報告。 良好、洽悉
2023.09.20審計委員會 112年08月稽核計劃執行情形報告。 良好、洽悉
2023.11.10審計委員會 擬具本公司「113年稽核計劃」。 業經審議通過後,依法提報經董事會決議會決議
2023.11.10審計委員會 112年08月至112年09月稽核計劃執行情形報告。 良好、洽悉
2024.03.14審計委員會 12年10月至113年1月稽核計劃執行情形報告。 良好、洽悉
2024.03.14審計委員會 擬具本公司「內部控制聲明書」。 經審議通過後,並提請董事會決議
2024.05.13審計委員會 113年02月至113年03月稽核計劃執行情形報告。 良好、洽悉
2024.06.21審計委員會 113年04月至113年05月稽核計劃執行情形報告。 良好、洽悉

獨立董事與會計師溝通情形摘要:

日期及溝通方式溝通事項溝通結果
2022.12.22溝通座談 1.2022年度財報查核計劃及關鍵查核規劃
2.金管會會計師委任審計品質指標評估內容
3.國際會計師職業道德守則-新修訂條文
良好、洽悉
2023.03.22溝通座談 說明2022年度財務報告查核事項及結果
說明2022年度財報關鍵查核說明
良好並經審計委員會及董事會決議通過
2023.03.22溝通座談 說明 近期法令更新資訊 良好、洽悉
2023.11.10書面文件 (一) 溝通計畫
(二) 主辦會計師之角色及責任
(三) 查核計畫
(四) 會計師之獨立性
(五) 會計師事務所之品質管理系統
洽悉、無建議
2024.03.14溝通座談 說明2023年度財務報告查核事項及結果
說明2023年度財報關鍵查核說明
良好。已經審計委員會及董事會決議通過
2024.03.14溝通座談 說明 近期法令更新資訊 良好、洽悉
同意